ＮＡＮＯ ＭＲＮＡ(株)【4571】の掲示板 2019/05/17〜2019/05/24

>>824

>バランスシート上の現金同等物は、現預金45億円と有価証券20億円の合計60億円。
一方、キャッシュフロー計算書上の現金同等物は、30億円になっている。
この差の30億円は、自由に使用出来ないという事なんだろうけど。
使途が制限されているという事であれば、一般には、財務制限事項なんだろうけど、借入金と比較しても大き過ぎる。
何だろうか？

預金の内定期預金で３ヶ月以内のものは現金同等物になるけど
それを超える物、一年以内または一年以上の預金は
預金には含まれるけど、現金同等物には該当しない。
それだけの事やと思うけど(笑）