AB･米国成長株投信Dコース(H無) 予想分配金【39312149】の掲示板 2021/08/04〜2021/09/29

>>367

> 個別元本が減っていたように思います。
個別元本は特配分だけ下がるよ

> 減ってしまった個別元本×口数で計算されるのでしょうか？
個別元本は1万口当りの（君が）投資元本のことだ
売却したら約定日の基準価額×口数が払い出される
個別元本で払い出されるなら誰も買わないよｗ
キャピタルゲイン０ってことだから
投信の仕組みをもっと勉強したほうがいいと思うよ
それと、基準価格ではなく基準価額だ
その投信の現在の相場（値段・価値）ってこと

>>367

>特別分配になった時、税金が掛からずに分配金がもらえますが、個別元本が減っていたように思います。

決算前の自分の個別元本の平均取得価額よりも、決算時の分配落ち後の基準価額の方が低い時は、
分配金の金額よりも下落のほうが大きい場合には、分配金の全額が元本払戻金=特別分配金と看做されて(普通分配金はゼロになる)、
分配金の金額よりも下落の方が小さい場合には、分配金の内の下落分の金額が元本払戻金=特別分配金と看做されて(残りは普通分配金として課税される)、
元本払戻金=特別分配金と看做された分は、非課税になります。

そして、その元本払戻金=特別分配金の金額が、自分の個別元本の平均取得価額から差し引かれます。

売却時の売却益の計算の時(その都度の評価損益の計算の時も)、購入価格としては、自分の個別元本の平均取得価額が使われます。
税金は売却益からふんだくれるからいい、と、分配金を受け取った時点では課税していない、というだけの話であって、
国税庁が親切で特別分配金を非課税にしてくれているわけではない(^o^)

元本払戻金=特別分配金と看做された分配金の金額は、非課税で全額受け取れて、自分の証券口座に現金として入り、
自分の個別元本の平均取得価額=売却益の計算の時の購入価額、から差し引かれますから、
元本払戻金=特別分配金、となった金額は、自分が高値で買った分を現金で払い戻してくれた金額、と言えます。
この投資信託は、基準価額が11000円以上を維持していれば、200円から500円の分配金を毎月出すことになっているから、決算時の分配落ちで、元本払戻金=特別分配金になってしまった、とアタフタするよりも、
自分が元本払戻金=特別分配金の分だけ安く買えた、と思って、次の月の分配金を期待する、と、いう方が、利口だと思います。
自分の個別元本の平均取得価額が下がっているから、おっつけ、評価益も表示してくれるようになるし。
但し、11000円を割込んで、分配金ゼロの日々が続くと、泣くしかない。
2020年の3月のコロナショックでの3割位の急落時は、半年もしない内に値を戻していますけど。