AB･米国成長株投信Cコース(H有) 予想分配金【39311149】の掲示板 〜2022/01/04

>>513

> 200円確定で計算していた金額より40万円ほど多く驚きました。

特定口座・源泉徴収だと、決算日の分配落ち後の基準価額よりも、分配金の200円分以上高く買っていたから、国税庁が分配金の内の下落分を、まだ利益とはみなせないから「特別分配金(元本払戻金)」と呼んで、分配金が振り込まれた時点では非課税にしている、ということのように思えます。
でも、ご安心を。
国税庁が税金を取り忘れる心配はありません。
売却時に売却益が出ていると、過去に「特別分配金」として非課税で振り込んだ、全ての「特別分配金」に対して、しっかりと課税して、それを証券会社が厳しく取り立てます。

決算後、個人元本の価額、個人元本の取得単価(平均取得価額)、から、「特別分配金(元本払戻金)」の金額を差し引きますから、今の個人元本は、決算日の分売落ち後の基準価額に近い数字になっていると思います。
この状態のおいて、特別分配金の分は現金として証券口座に振り込まれていますから、高く買った分が返金されたのと同じであり、この個人元本の状態は、特別分配金の分だけ安く買ったのと同じです。
自分がファンドに渡してあるお金=個人元本、の一部が返金されたのと同じであり、これが、特別分配金を元本払戻金と呼ぶ所以。