不二サッシ(株)【5940】の掲示板 2016/11/26〜2017/05/05

>>895

知ったかで恥の上塗りはしない方がよろしいかと思います。
＞今期、29億円を課税される理由(原資)は何ですか?　93億円の法人所得(課税対象になる利益)がないと課税されません。
これも完全な間違いですね。今期29億課税され、その分の繰延税金資産を計上するとすれば、今期の利益に対して税効果会計適用後でバランスの良い法人税等が計上されるため、今回のように経常利益を大きく上回る税引き後当期純利益になることはありません。
このようなケースは、過年度の課税について繰延税金資産を計上していなかったものについて回収可能性が認められたことで計上可能になる場合ですので、29億円は過年度に課税済みということであり今期の課税所得が特別に大きいということではありません。