Ａｂａｌａｎｃｅ(株)【3856】の掲示板 2024/05/24〜2024/05/29

>>468

さて、あと2日となりました。

今からの行程は、

1、日本企業のような外国企業が米国で通常のIPOを行う場合はForm F-1、 米国企業・日本企業などがSPAC上場を行う場合はForm S-4をファイリングします。
Form S-4にはさまざまな開示が要求されますが、そのうちのひとつがプロフォーマ財務情報です。プロフォーマ財務情報は、SPACによるターゲット企業の買収・合併が実際の取引日より早い時点（例：直近年度の期首）に実施されたと仮定し、SPACとターゲット企業の財務情報を合算して作成する財務情報です。

ここまで、終わってるという事でよいですかね。

さらに、SPACとターゲット企業との合併完了後4営業日以内にFrom 8-K（いわゆる「Super 8-K」）という書類もファイリングする必要があります。Super 8-Kでは、ターゲット企業のForm 10（年次報告書、日本の有価証券報告書に相当）の提出に必要な情報と同等の情報を開示することが求められます。

BWAQ合併承認さえ得られ、Abalanceの合併承認の決議が終わると4営業日以内に報告書の提出で問題無ければ NASDAQ上場という事でよいのかな。