ちょうめんスレの掲示板

C/F続き


①営業C/F
　主たる営業活動（本業）によって、どのくらい現金を獲得したかを表示する区分。
　プラスが望ましい。マイナスになっていれば本業を行うことでお金が減っている。
　マイナスは会社が望ましくない状況に陥っている。
　・売上などの営業収入
　・商品仕入などの支出
　・販売および一般管理活動に伴って生じる営業支出など

　
②投資C/F
　将来において利益を獲得する目的で、種々の資産に投資し、回収する活動に関連
　するC/Fを表示する区分。
　投資C/Fがマイナスの場合、積極的の設備投資等を行っていることを意味する。
　プラスの場合は設備等を売却したことによるお金の増加が主なものとなるため、
　既存事業からの撤退、縮小を行ったことが読み取れる。
　・設備投資
　・他の会社の株式取得
　・他の企業への貸付など

③財務C/F
　期中においてどのくらい資金の調達と返済を行ったかを表示する区分。
　（銀行や株主からのお金の調達を意味する）
　・借入金の収入や返済支出
　・株式の発行収入
　・配当の支払い支出など