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棚卸資産が総資産の半分あるて言うてた人おるけど、町のネジ工場と同じ考え方とは違うよ。製造から検収も含めたら商品に入れるか仕掛品とするのかは会社が説明してるやん
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製造に着手してから完成・検品・売上が立つまでに、2年前後かかる製品は他にないだろう。この期間の仕掛品が棚卸資産だ。
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スコーピオンの主張というのは問題があるからACTISは売れていない、だから棚卸資産が問題だと言う主張だったわけ。もう売れてるなら、根本からスコーピオンの主張は破綻しているんだよ。
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3Q時点で前年790億から1570億になるような企業に対して棚卸資産だけに着目する人間の視野の狭さが恐ろしい。その時点でスコーピオンの幼稚なレトリックにハマってるんだよね。リードタイム2年、その二年間で巨大な規模の売上に成長する。それをファブレスでコントロールしようとすればどうなるのか、容易く想像つくでしょ。
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リードタイムが1~2年あって受注が年々伸びてるなら 受注が横ばいの会社と違って売り上げと棚卸資産の割合ばかり見ててもしょうがないでしょ 受注残との割合見ないと
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分かってないなー。 こういう一見些細に見える文章表現のところに、物事の真実・核心が見えることもあるんだよ。 「内部統制プロセスに従い、棚卸資産の評価を実施」 まぁ、「内部統制プロセス」という文言は、監査法人の責任問題にならないよう、どうしても入れる必要があったんだろうな。文言調整で、監査法人とレーザーテックが水面下でバチバチやったのが容易に想像できるわ。
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レーザーテックが補足説明で出したIRについて。 「内部統制プロセスに従い、毎期定期的に実施する実地棚卸や長期滞留在庫調査などにより、その結果を適正に在庫評価へ反映しております。」 この一文に、妙な違和感を感じるのは俺だけ? 「内部統制プロセス」という言葉選びがなんか変。 棚卸資産の評価は、監査法人は関係ありませんよ、うち(レーザーテック)の責任でやってますよという風に読み取れてしまうんだけど。 監査法人は棚卸資産の確認をちゃんとやっているのか?どうにも胡散臭いんだよな。
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(既出2) Scorpion Capital @ScorpionFund 5. 「補足説明」によれば、2024年6月期の第1〜第3の3四半期において極端紫外線装置が売上高に占める比重は46%。つまり半分以下だ。では、ACTISが受注残に占める比重はどれくらいだろうか。当然の関心事項だが、これについても情報開示なし。2024年6月期の売上高は繰延収入によるものと思われるが、当該装置がほんとうに出荷されているかどうかは不明。 6. レーザーテックは「補足説明」により、棚卸資産の会計処理に「完成品」の項目を設けていないことを正当化しようとする。 しかし、当社がレポートに掲載した証拠写真でわかるように、同社が完成品を倉庫から入出荷している事実は否定しようがない。レーザーテックは、装置を顧客の施設に設置し、最終調整されて初めて「完成品」になると主張する。しかし、同業他社製の装置もまた、現地での最終調整が必要だ。半導体製造装置の分野における最大の5社(ASML、アプライドマテリアルズ、ラムリサーチ、東京エレクトロン、KLA)はいずれも、棚卸資産に「完成品」の項目を設けており、「完成品」は平均で棚卸資産高の約30%を占める。0%なのはレーザーテックだけだ。 7. 「補足説明」の最も訝しい箇所が非常に重要なポイントだ。「また、当社では装置製造によるリードタイムが1年から2年と長期に及ぶため、受注高の増加に伴い仕掛品も増加しております」。当社のレポートでは、レーザーテックの棚卸資産高は、売上高との照合、同業他社との比較により、正当化できないことを立証している。また、レーザーテックの棚卸資産/売上高の倍率は半導体製造装置分野では最高水準にあり、かつ異色であることを指摘している。さらに、同業他社の装置もまた複雑で製造のリードタイムが長いにもかかわらず、レーザーテックの棚卸資産/売上高の倍率は同業他社の3、4倍も高いと指摘した。これは棚卸資産を誇大に計上することによる、不正会計の兆候だ。併せて、早晩必要になる減損処理によって、内部留保の85%が抹消される運命であることを予告している。
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火のないところに煙は立たない! 狙われてる、早く逃げたがいい、エヌディビアもいつ崩壊してもおかしくない現状。 AI銘柄が崩壊したらここは14000円あたりで下げ止まればいいけど。もっと下落してもおかしくない。 レーザーテック不正会計疑惑 Scorpion Capital @ScorpionFund $6920 レーザーテック。 日付が変わり、CFOの新たなお遊戯が始まった。前日の2行の説明がひんしゅくを買ったので、今度は2ページ。しかし、依然として気になる内容で、多くの疑問を呼び起こす。 ~ これは棚卸資産を誇大に計上することによる、不正会計の兆候だ。併せて、早晩必要になる減損処理によって、内部留保の85%が抹消される運命であることを予告している。 午後1:02 · 2024年6月7日 https://x.com/ScorpionFund/status/1798928433172340956
別の棚卸し資産を購入して、 行…
2024/06/08 21:54
別の棚卸し資産を購入して、 行って来いだろ(笑) >-2024年5月15日各位会社名株 式 会 社 ア ス コ ッ ト > >取引の概要当該棚卸資産の売却による収益として、当社の前連結会計年度の連結売上高の10%以上に当社の連結子会社である合同会社ハッピー浅草を営業者とする匿名組合は、営業者より下記の棚卸資産の売却に係る契約締結についての報告を受けましたので、お知らせいたします✨ >🔴記1.棚卸資産の概要所在地:東京都台東区花川戸一丁目15番5号敷地面積: 477.05㎡延床面積:3,519.47㎡2. >🔴売却日程売買契約締結日:2024年5月15日引渡予定日: >🔴2024年5月29日3.取引の概要当該棚卸資産の売却による収益として、 >🔴当社の前連結会計年度の連結売上高の10%以上に相当する売上高の計上を見込んでおります。