NISAの配当金を非課税にするには？　受取方式を変えるときの注意点も解説

NISAの配当金を非課税にするには「株式数比例配分方式」を選ぼう

配当金の受け取り方には4つの方式があり、NISAで非課税になるのは「株式数比例配分方式」のみです。まずは、取引先の証券会社やマイページで確認し、配当基準日（権利確定日）までに受取方式の設定を済ませておきましょう。

日本証券業協会の公式サイトでも、配当金受取方式については以下の注意喚起がされています。

NISA口座で買い付けた 上場株式の配当金などを非課税とするためには、証券会社で配当金などを受け取る「株式数比例配分方式」に変更する必要があります。いま一度、お取引先の証券会社にご確認ください。

引用元：日本証券業協会 NISA口座における上場株式の配当金等受取方式に関する注意事項（外部サイト）

上場株式の配当金受取方式は4種類！ それぞれの特徴を解説

上場株式の配当金には、4つの受取方式があります。



ここでは、各受取方式の概要や仕組みを解説します。

株式数比例配分方式

保有株式数に応じた配当金を証券口座で受け取る方法です。複数の証券会社で株式を保有している場合は、各証券会社の口座に配当金が入金されます。株主にとっては、手間をかけず確実に配当金を受け取れる方法です。

NISAの配当金を非課税で受け取りたい方は、この株式数比例配分方式を選びましょう。なお、NISA口座の配当金受取方式を変更すると、ほかの証券会社を含むすべての証券口座にも反映されます。

登録配当金受領口座方式

あらかじめ「配当金受領口座」として登録したひとつの金融機関口座で、配当金を受け取る方法です。複数の証券会社で株式を保有している場合でも、全銘柄の配当金が配当金受領口座に入金されます。
この受取方式を選んでいる場合、NISAの配当金は課税されます。

個別銘柄指定方式

配当金の支払い先となる金融機関や口座を、銘柄ごとに指定する方法です。登録配当金受領口座方式とは違い、届出をしていない銘柄の配当金は指定口座に入金されず、配当金領収証方式などで支払われます。
この受取方式を選んでいる場合、NISAの配当金は課税されます。

配当金領収証方式

配当金の引換証を取扱金融機関に持ち込み、配当金と引き換える方法です。引換証には「配当金領収証」や「郵便振替支払通知書」があり、株式の発行会社から送付されます。

配当金領収証方式での受け取りは、金融機関の窓口で行います。受取期間を過ぎると、窓口での簡易的な受け取りはできなくなり、発行会社や事務代行会社に請求する必要があります。
この受取方式を選んでいる場合、NISAの配当金は課税されます。

NISAの配当金受取方式を確認・変更する方法

NISAの配当金受取方式は、各金融機関のマイページで確認・変更できます。基本的には「国内株式」か「取引関連」のページに進み、「配当金受取方法」の設定内容を変更する流れです。

オンラインサービスが提供されていない場合は、金融機関から書類を取り寄せて手続きを行います。参考として、以下ではSBI証券・楽天証券での設定方法を紹介します。

SBI証券の場合

1. SBI証券サイトにログインします
2. 「My設定→お取引関連・口座情報→配当金受領サービス」の順に進みます
3. 配当金受領サービスの「株式数比例配分方式」を選択し、「変更」をクリックして手続きを行います

登録配当金受領口座方式の指定口座も、同じページで変更手続きができます。
参考：SBI証券 配当金受領方法の変更手続きの方法を教えてください。（外部サイト）

楽天証券の場合

1. 楽天証券サイトにログインします
2. 「マイメニュー→各商品に関する設定→国内株式」の順に進みます
3. 「国内株式配当金受取方法」の右にある「変更」をクリックします
4. 「株式数比例配分方式」を選び、手続きを完了します

参考：楽天証券 国内株式の配当金受取方法は、どうやって変更すればいいですか？（外部サイト）

NISAの配当金を非課税にするときの注意点

NISAの配当金を非課税で受け取りたい方は、以下の点に注意しましょう。

放置すると自動的に課税される場合がある

配当金受取方式の初期設定は、金融機関によって異なります。「株式数比例配分方式」になっていないと自動的に課税されるため、NISA口座の受取方式は必ず確認しましょう。

同じ金融機関でも、口座開設の時期によって初期設定が変わることもあります。

配当基準日までに受取方式を変える必要がある

NISAの配当金を非課税にするには、保有銘柄の配当の権利が確定する日（配当基準日）までに株式数比例配分方式への変更が必要です。手続き完了までの期間は金融機関によって異なるため、できるだけ早めの変更手続きをおすすめします。

配当基準日は四半期末（3月末・6月末・9月末・12月末）に設定されるケースが多く、各企業のIR情報ページや投資情報サイトなどで調べられます。

受取方式の変更はすべての証券会社に適用される

配当金の受取方式を変更すると、証券保管振替機構の登録データを通じて、すべての金融機関にその変更内容が反映されます。つまり、最後に選択した方式が採用されるため、変更時には「株式数比例配分方式」になっていることを入念に確認しましょう。

金融オンライン・アドバイザー 鎌形さん：配当金の受取方式を変えるタイミングは、株式を購入した直後がベストです。金融機関によって手続き完了までの期間は異なり、配当基準日を過ぎると次回以降からの適用となるため、早めの設定を心がけましょう。よほどの理由がない限りは、全社とも「株式数比例配分方式」にすることをおすすめします。

NISAの配当金でよくある質問

以下では、初心者が疑問に感じやすいポイントを中心に、NISAの配当金でよくある質問と回答をまとめました。

Q1. NISA口座の配当金はいつ振り込まれる？

配当金が振り込まれる時期は、配当基準日から2～3ヵ月後が一般的です。3月に決算が行われる銘柄では（配当基準日は3月末）、5～6月の受け取りが目安になります。

Q2. 配当金を受け取ったら確定申告は必要？

NISA口座で配当金の受取方式を「株式数比例配分方式」にしている場合、確定申告は原則不要です。源泉徴収ありの特定口座についても、受け取った配当金は損失と損益通算されるため、基本的に確定申告をする必要はありません。

配当金の受取方式や口座によっては、配当控除や損益通算のために確定申告が必要になるケースもあります。

Q3. 配当基準日を過ぎるとどうなる？

配当基準日を過ぎると、それまでに設定していた受取方式で配当金が支払われます。手続きの完了から反映までに時間がかかる可能性もあるので、受取方式の変更は早めに済ませましょう。

Q4. 投資信託の分配金の扱いは？

分配金の受取方式には、現金で受け取る「受取型」と、同じ商品を購入する「再投資型」があります。NISA口座ではいずれも非課税なので、節税のために受取方式を変える必要はありません。

ちなみに、株式の発行企業から支払われる配当金と、投資信託などの分配金は別のものです。分配金にはファンドの運用益から定期的に支払われる「普通分配金」と、元本を取り崩して支払われる「特別分配金（元本払戻金）」に分けられます。

まとめ

NISAで購入した上場株式の配当金は、受取方式によって課税の仕組みが変わります。配当金を非課税で受け取りたい方は、金融機関のマイページなどで受取方式を確認し、必要に応じて「株式数比例配分方式」に変更しましょう。配当基準日までに反映される必要があるため、早めの確認と手続きをおすすめします。

金融オンライン・アドバイザー 鎌形さん：配当金の受取方式で「株式数比例配分方式」を選ぶと、NISAで非課税になるだけでなく、銀行窓口に出向くなどの手間も抑えられます。また、個別銘柄指定方式とは違い、銘柄ごとの設定が必要になることもありません。どこで口座を開設したかわからない方は、証券保管振替機構に開示請求（有料）を行い、証券口座の開設先を調べましょう。

NISAについて以下の記事でも解説しています。チェックしてみましょう。

NISAをお金のプロが解説
NISAでシミュレーション

【NISA口座開設におすすめ】証券会社NISA取引手数料ランキング

※NISA制度に関する最新の情報は、金融庁ホームページ（外部サイト）をご確認ください。