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>>1027

まず 財務CFに12億円 で 期末 現金。同等物が

資産の流動資産 現金及び預金に会計上は一致することになっているが

90%合わない CASH RICHの場合 固定資産の債権購入に回す

利子は PL(損益計算書の営業外費用で月でなく 1/4期度)

利子は 10年物国債に スプレッド 0.1~3%上乗せする。

だから 利子は年率で 0.25%位 年に12億円かりて300万円